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새해부터달라져요-신용카드 소득공제

 
작성일 : 10-01-05 14:57
새해부터달라져요-신용카드 소득공제
 글쓴이 : 관리자
조회 : 647  
지난해 연말정산에서 준비가 부족해 후회했던 사람이라면 올해 연말정산을 지금부터 준비해야 한다. 특히 신용카드 소득공제와 관련해 바뀌는 부분이 많아 이번 기회에 정리해둘 필요가 있다.

우선 신용카드 소득공제 조건이 상향 조정되고 한도도 크게 줄어든다. 최근 국회는 신용카드 등 소득공제 연간 한도 축소(500만원→300만원)를 결정하고 여기에 소득공제 최저 사용금액 조건을 '총급여의 20%를 초과하는 금액'에서 '총급여의 25%를 초과하는 금액'으로 상향 조정했다. 그만큼 신용카드 소득공제 조건이 까다로워진 것이다.

예를 들면 올해 연봉 6000만원 소득자가 3000만원어치 신용카드를 사용했다면 3000만원 사용분 가운데 6000만원의 20%인 1200만원을 넘는 1800만원에 대해 소득공제가 가능했다. 최종적으로는 1800만원에 다시 20%를 곱한 360만원이 최종 소득공제 금액이다.

이 소득자가 최종 과세구간에서 16% 세율을 적용받는다면 360만원에 16%를 곱한 57만6000원이 최종 환급받는 세액이었다.

하지만 올해부터 방식이 달라진다. 올해부터는 같은 상황에서 3000만원 사용분 가운데 6000만원의 25%인 1500만원을 넘는 1500만원에 대해서만 소득공제가 가능하다. 여기에 다시 20%를 곱하면 300만원이 최종 소득공제 금액이고, 여기에 16%를 곱하면 환급세액은 48만원으로 줄어든다.

만일 이 소득자가 지난해보다 올해 연봉이 오르고 이에 따라 카드 사용 금액이 늘었을 경우 최종 계산된 소득공제 금액이 300만원을 넘더라도 더 이상 공제를 받을 수 없다. 예를 들어 7000만원 소득자가 4000만원어치 카드를 사용했을 경우 4000만원 사용분 가운데 7000만원의 25%인 1750만원을 제한 2250만원의 20%인 450만원이 최종 소득공제 금액이다. 그런데 올해부터 한도가 500만원에서 300만원으로 줄면서 이 사람은 소득공제를 300만원까지밖에 받을 수 없다. 남은 150만원은 허공으로 날려야 한다.

반면 체크카드 등은 공제율이 인상돼 활용해 볼 만하다. 체크카드는 사용액의 20%가 아닌 25%를 공제금액으로 쳐준다. 예를 들어 연봉 4000만원 소득자가 신용카드와 체크카드를 각각 1000만원씩 사용했다면 신용카드와 체크카드 사용액을 합한 2000만원에서 연봉 4000만원의 25%인 1000만원을 제한 1000만원을 소득공제받을 수 있다. 이때 1000만원 가운데 500만원은 신용카드 사용분 몫이고, 나머지 500만원은 체크카드 몫인데 신용카드 부분에는 20%가 곱해지지만 체크카드 부분에는 25%가 곱해진다. 이에 최종 소득공제 금액은 225만원이 된다. 신용카드만 2000만원어치 사용해 공제 부분을 뺀 나머지에 모두 20%가 곱해지는 경우와 비교하면 25만원을 추가로 공제받는 효과가 발생한다.

이에 체크카드 사용을 늘릴 필요가 있다. 하지만 포인트, 마일리지 등 본인 입장에서 혜택이 큰 신용카드를 사용하고 있던 사람이라면 소득공제 혜택을 추가로 받기 위해 체크카드로 바꿀 필요가 있는지 잘 비교해 봐야 한다.

체크카드를 사용함으로써 추가로 소득공제를 받을 수 있는 효과는 사용액의 1% 내외로 추산된다. 이에 체크카드 혜택과 비교해 사용액의 1% 이상 포인트나 마일리지 혜택을 더 받고 있는 상황이라면 굳이 체크카드를 사용할 필요는 없다.

[박유연 기자]